银行余额调节表要怎么做

制作银行余额调节表的步骤如下：1. 收集资料：收集企业银行存款日记账和银行对账单，确保两者记录的时间范围一致。

银行余额调节表要怎么做

2. 核对账目

将银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，对双方都已登记的事项打“√”。

对未打“√”的项目进行检查，确认是记账错误还是未达账项。

3. 列示未达账项

银行已收而企业未收：银行对账单上有收入，企业账上尚未记录。

银行已付而企业未付：银行对账单上有支出，企业账上尚未记录。

企业已收而银行未收：企业账上有收入，银行对账单尚未记录。

企业已付而银行未付：企业账上有支出，银行对账单尚未记录。

4. 编制调节表

银行存款日记账余额：填入企业账面的银行存款余额。

银行对账单余额：填入银行提供的对账单余额。

加项：将银行已收而企业未收的款项填入。

减项：将银行已付而企业未付的款项填入。

调节后的余额：通过公式计算调节后的余额。

5. 核对调节后余额

确保调节后的余额与银行对账单余额一致。如果调节后余额不一致，需要进一步检查未达账项或记账错误。

6. 妥善保存

银行余额调节表是重要的财务资料，应妥善保管，防止丢失或损坏。

注意事项

及时编制：银行余额调节表应定期编制，通常为每月一次。

准确无误：编制时应确保金额、日期等信息准确无误。

不作为记账依据：调节表不能作为记账凭证，待银行结算凭证到达后才能入账。